大數(shù)據(jù)助警方破獲大型虛假“開票”團(tuán)伙案件，涉案金額30億

大數(shù)據(jù) 虛假開票空殼公司稅務(wù)

京華時(shí)報(bào) | 2016-02-17 14:45

【數(shù)據(jù)猿導(dǎo)讀】近日，海淀警方聯(lián)合北京國稅利用大數(shù)據(jù)破獲了一起大型虛假開票案件，涉案人員共開400家空殼公司，跨多省市違法倒賣虛開增值稅專用發(fā)票偷稅漏稅，涉案金額高達(dá)30多億元，使國家流失稅額達(dá)5億余元

大數(shù)據(jù)助警方破獲大型虛假“開票”團(tuán)伙案件，涉案金額30億

近日，海淀警方聯(lián)合北京國稅，通報(bào)“108專案”。

據(jù)悉，涉案團(tuán)伙開設(shè)400余家空殼公司，跨多省市違法倒賣虛開增值稅專用發(fā)票偷稅漏稅，購票公司多達(dá)1500余家，涉及全國29個(gè)省市，涉案金額高達(dá)30多億元，使國家流失稅額達(dá)5億余元。團(tuán)伙成員以此獲利，購卡宴等豪車，買國際品牌定制包，享受奢侈生活。警方出動(dòng)百余名警力，分成9個(gè)抓捕小組展開行動(dòng)，24名犯罪嫌疑人被依法刑事拘留。

該案是近年來海淀警方破獲的涉及地域最廣、涉案金額最大、涉案人員最多的虛開增值稅發(fā)票案。

案發(fā)

大數(shù)據(jù)分析證實(shí)舉報(bào)

去年9月15日，北京市國家稅務(wù)局收到一封舉報(bào)信，稱位于海淀區(qū)的北京某商貿(mào)有限公司表面在做商貿(mào)生意，實(shí)則每月買賣增值稅專用發(fā)票，多達(dá)2億元。

海淀區(qū)國稅局利用大數(shù)據(jù)分析，以被舉報(bào)企業(yè)為切入點(diǎn)，建立稅收數(shù)據(jù)模型，系統(tǒng)篩查海淀區(qū)存在共性問題的企業(yè)。隨后，通過對篩查出的企業(yè)稅務(wù)登記、申報(bào)、發(fā)票領(lǐng)用和開具等大數(shù)據(jù)收集整理、制作上百張表格比對分析，進(jìn)一步鎖定了53戶企業(yè)的注冊地址、業(yè)務(wù)和交易票據(jù)往來都和被舉報(bào)公司極其相似，具有虛開增值稅發(fā)票嫌疑。

同年10月，海淀區(qū)國稅局向海淀區(qū)公安分局報(bào)案。經(jīng)警方進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，稅務(wù)部門篩查出的這53家公司均無任何實(shí)際經(jīng)營行為，采用相互串聯(lián)作假、關(guān)聯(lián)交易等形式逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)年檢，并在沒有辦理出口退稅資格認(rèn)定的情況下，提供假出口退稅證明，從國稅部門騙取巨額增值稅專用發(fā)票并向全國大肆兜售，造成國家巨額稅收損失。

偵查

退休會(huì)計(jì)作假騙發(fā)票

警方從經(jīng)偵、刑偵等單位抽調(diào)骨干警力成立專案組。經(jīng)對53家涉案企業(yè)的大數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理，專案組發(fā)現(xiàn)有15家公司的代理購票人均為一名石姓女子。石某原供職于北京某單位供應(yīng)部會(huì)計(jì)室，已退休，她多次代理犯罪團(tuán)伙開立的公司領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票。

專案組調(diào)取稅務(wù)部門數(shù)據(jù)，得知自2015年5月來，石某在朝陽、海淀、豐臺(tái)、東城、西城、通州和昌平七家國稅分局，代理了162余家公司的增值稅專用發(fā)票領(lǐng)取業(yè)務(wù)。在領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，石某多以使用假農(nóng)產(chǎn)品退免稅證明、使用假外貿(mào)退免稅證明申領(lǐng)發(fā)票。上述公司均無任何實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)。

在稅務(wù)部門的協(xié)助下，專案組查明石某代理的這162家空殼公司，為400余家企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣業(yè)務(wù)，這400余家企業(yè)涉及北京、河北、山東、天津等多省市。稅務(wù)部門經(jīng)核算，162家企業(yè)涉及的增值稅總價(jià)稅額高達(dá)12.7億余元，如這些稅額全被用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，將造成國家稅收損失多達(dá)2億余元。

主要嫌犯系網(wǎng)上逃犯

偵查員通過蹲守調(diào)查，發(fā)現(xiàn)石某在去年10月15日和10月19日為其代理的10家公司購買增值稅專用發(fā)票。其間，有兩輛黑色現(xiàn)代轎車負(fù)責(zé)接送。偵查員根據(jù)這一線索，鎖定了嫌疑人崔某和肖某甲。

此后，又陸續(xù)有三名涉案嫌疑人進(jìn)入警方視野。專案組在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，還有一名叫肖某乙的女子，有專門給空殼公司注冊登記的違法行為。隨著調(diào)查深入，偵查員又發(fā)現(xiàn)肖某乙和周某有共同作案嫌疑，周某曾在2014年11月因虛開增值稅發(fā)票罪被江蘇公安機(jī)關(guān)列為網(wǎng)上逃犯。至此，該團(tuán)伙骨干成員一一浮出水面。

專案組通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這個(gè)犯罪團(tuán)伙通過聯(lián)系網(wǎng)上非法代理公司，批量注冊空殼公司營業(yè)執(zhí)照，再使用虛假退稅證明騙取增值稅專用發(fā)票，然后通過制造虛假交易過程，向外省市自己設(shè)立的空殼公司或?qū)ふ艺嬲I票的公司兜售增值稅專用發(fā)票，并按照總價(jià)款抽取一定比例牟取暴利。

抓捕

開鎖入戶控制嫌疑人

“根據(jù)‘108’專案的抓捕計(jì)劃，請各抓捕組按照預(yù)期方案，開始實(shí)施抓捕任務(wù)，在抓捕過程中一定要注意安全。”2015年11月20日，由市局經(jīng)偵總隊(duì)、稅務(wù)部門和海淀公安分局共同組成的指揮部下達(dá)抓捕命令。專案組偵查員分9組赴本市多地對涉案團(tuán)伙成員實(shí)施抓捕行動(dòng)。

當(dāng)日晚，一組偵查員趕赴崔某住宅外，住宅內(nèi)聽不到聲音，偵查員懷疑崔某正在休息。經(jīng)技術(shù)開鎖后，幾名偵查員放輕步伐進(jìn)入屋內(nèi)后分散開來，經(jīng)偵查得知崔某和妻子及其兩個(gè)涉案的同姓兄弟分別在屋內(nèi)休息，多名偵查員立刻推門分別入屋，將4人控制，并在崔某家中起獲作案用手機(jī)、賬本、公章等物品。面對民警的詢問，崔某承認(rèn)了參與虛開增值稅發(fā)票的犯罪事實(shí)。

在行動(dòng)中，專案組搗毀虛開增值稅發(fā)票窩點(diǎn)12處，抓獲包括石某、崔某、肖某甲、肖某乙、周某等涉案嫌疑人20名，收繳大量稅控機(jī)、涉案電腦、銀行U盾和多個(gè)空殼公司的營業(yè)執(zhí)照、公章、賬本等作案工具。

專案組通過進(jìn)一步調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙代理空殼企業(yè)共計(jì)400余家，涉及北京市的13個(gè)區(qū)，而從團(tuán)伙購買增值稅發(fā)票的公司達(dá)到1500余家，涉及全國29個(gè)省市，涉案增值稅發(fā)票3萬余份，涉案金額高達(dá)30多億元，稅額5億余元。

通過對涉案線索進(jìn)行梳理，專案組確定了我市13個(gè)區(qū)53家企業(yè)作為工作目標(biāo)，并迅速完成了相關(guān)企業(yè)部分涉案證據(jù)的收集、整理，于去年12月1日至4日組織部署對海淀轄區(qū)的28家重點(diǎn)企業(yè)開展了第二波打擊，抓獲了29名嫌疑人，其中9名嫌疑人因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪被刑事拘留。

揭秘

嫌疑人用大牌定制包

在調(diào)查中偵查員發(fā)現(xiàn)，這些犯罪分子在短短半年多的時(shí)間里積累了大量的贓款，除案件偵破后已被凍結(jié)的贓款外，一部分贓款被團(tuán)伙成員揮霍。

不少涉案人員購置了包括卡宴、奔馳、寶馬等豪華名車，而且頻繁出入高檔消費(fèi)場所，有的犯罪分子甚至連手提包都是在著名國際品牌廠家專門定制。

據(jù)偵查員介紹，該團(tuán)伙成員極具反偵查意識。為了躲避稅務(wù)部門和警方的視線，他們雇用一些人到稅務(wù)大廳辦理業(yè)務(wù)，而自己從來不在大廳露面。每次辦理結(jié)束后他們便開車帶著雇用的人員在城里“兜圈子”，直到確定沒有異常情況后，才將被雇用者放在地鐵站附近，然后再離開。

截至目前，15名犯罪團(tuán)伙的骨干成員因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪已被海淀警方刑事拘留，該案還在進(jìn)一步審理中。

追問

虛開增值稅發(fā)票的危害

造假退稅造成國家稅款損失

“這種增值稅發(fā)票一定是實(shí)打?qū)嵉匕l(fā)生過交易，如沒發(fā)生過交易而開了增值稅發(fā)票，很容易擾亂社會(huì)金融稅務(wù)的正常秩序。”國稅部門相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，增值稅發(fā)票與普通發(fā)票不同，增值稅發(fā)票可退稅，普通發(fā)票不能退稅，犯罪團(tuán)伙就是利用了增值稅發(fā)票可退稅的特點(diǎn)。

該負(fù)責(zé)人舉例稱：“比如，甲公司虛構(gòu)自己和乙公司做鋼材生意，已繳納5元錢的稅，實(shí)際上兩公司并未交易，甲本身沒有繳納。而甲到稅務(wù)大廳，拿來增值稅發(fā)票告訴稅務(wù)部門自己繳納了5元錢的稅，據(jù)相關(guān)政策，稅務(wù)部門會(huì)按照相應(yīng)比例退給甲兩元錢，所以甲就非法獲得了兩元錢，涉案公司就是這樣造成國家5億元稅款損失的。”

此類案件發(fā)生的原因

開公司條件放寬嫌犯鉆空子

新公司法于2014年3月1日起施行后，放寬了注冊資本登記條件，降低了創(chuàng)業(yè)門檻。除法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對特定行業(yè)注冊資本最低限額另有規(guī)定的外，取消有限責(zé)任公司最低注冊資本3萬元、一人有限責(zé)任公司最低注冊資本10萬元、股份有限公司最低注冊資本500萬元的限制。

以前注冊公司需要實(shí)際出資，而現(xiàn)在注冊公司實(shí)行認(rèn)繳制，只需要承諾出資就行，先注冊后出資。注冊公司門檻降低，釋放了市場活力，但也可能導(dǎo)致涉稅案件高發(fā)。虛開增值稅發(fā)票案件嫌疑人主要靠開皮包公司、虛假交易套取稅票，如今開公司容易了，從而引發(fā)更多的涉稅犯罪。

稅務(wù)部門有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，國家鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，公司數(shù)量迅猛增長，對此要加強(qiáng)政策宣傳和監(jiān)督管理，防范稅收違法，內(nèi)部實(shí)施稅收監(jiān)控、稅收監(jiān)察，規(guī)范中介稅務(wù)代理。“對于利用虛假抵扣證明抵稅，利用稅收監(jiān)控時(shí)間差犯罪，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，增大相關(guān)限制，對抵扣發(fā)票等進(jìn)行比對、監(jiān)控、排查。購票人必須用真實(shí)的身份證購票，為防止其利用他人身份證辦理，我們的購票系統(tǒng)與警方的身份證系統(tǒng)進(jìn)行比對排查。”

警方相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，此案經(jīng)公安部批示，多警種偵辦，采取傳統(tǒng)和較新的偵查辦案手段，一個(gè)邊緣嫌疑人都沒有漏網(wǎng)，為團(tuán)伙提供虛假注冊的商貿(mào)服務(wù)公司人員也都被抓獲了。下一步，稅務(wù)部門將著重開展稅務(wù)稽查，著手進(jìn)行挽回稅收損失，而警方將繼續(xù)向下游追查。

來源：京華時(shí)報(bào)

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