在全球范圍內(nèi)，數(shù)字化轉(zhuǎn)型正以前所未有的速度重塑各行各業(yè)，特別是在稅務(wù)領(lǐng)域，這一趨勢(shì)正改變著政府的收稅方式及企業(yè)的財(cái)稅管理。數(shù)字化不僅提升了稅務(wù)系統(tǒng)的效率和透明度，還增強(qiáng)了政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管能力。在中國(guó)，這種變革尤為顯著，特別是通過金稅工程的實(shí)施。自1994年啟動(dòng)以來，金稅工程已經(jīng)成為中國(guó)稅務(wù)現(xiàn)代化的核心。

金稅工程的最新階段，即金稅四期，更是標(biāo)志著“以數(shù)治稅”的全面實(shí)施，其對(duì)企業(yè)操作模式和國(guó)家稅務(wù)管理都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。那么，在這樣的環(huán)境下，企業(yè)應(yīng)該如何進(jìn)行財(cái)稅數(shù)智化升級(jí)？這是亟需要回答的問題。

近日，由北京大學(xué)創(chuàng)新評(píng)論與百望云聯(lián)合主辦的2024數(shù)字商業(yè)創(chuàng)新論壇，成為業(yè)界觀察中國(guó)數(shù)字化稅務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的重要窗口。在論壇上，數(shù)據(jù)猿專訪了百望云CEO楊正道，探討業(yè)財(cái)稅一體化發(fā)展趨勢(shì)，并分享百望云的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

金稅四期，開啟“以數(shù)治稅”時(shí)代

在探討財(cái)稅數(shù)智化發(fā)展趨勢(shì)時(shí)，有一個(gè)話題繞不過去，那就是“金稅工程”。

金稅工程作為中國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)代化的核心項(xiàng)目，自1994年啟動(dòng)以來，已經(jīng)經(jīng)歷了四個(gè)階段的發(fā)展。從金稅一期的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)到金稅四期的智能化稅務(wù)管理，金稅工程不斷推動(dòng)著中國(guó)稅務(wù)管理向數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。接下來，我們簡(jiǎn)要回顧一下不同時(shí)期金稅工程的進(jìn)展與局限，并從中觀察財(cái)稅的演進(jìn)方向。

金稅一期（1994-2001年），主要集中于稅務(wù)電子化系統(tǒng)的建設(shè)，目的是實(shí)現(xiàn)稅務(wù)信息化的起步，包括建立稅務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施。這一階段的成就主要體現(xiàn)在提升稅務(wù)工作效率和數(shù)據(jù)處理能力上，但也存在系統(tǒng)集成度不高和數(shù)據(jù)資源共享有限的問題。

金稅二期（2004-2012年），著重于增強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)的功能和擴(kuò)展覆蓋范圍，引入了電子稅務(wù)局和電子發(fā)票系統(tǒng)。這一階段使稅務(wù)機(jī)關(guān)的服務(wù)能力和管理水平顯著提高，稅收政策的實(shí)施更加精準(zhǔn)有效。然而，隨著電子商務(wù)的興起，傳統(tǒng)稅務(wù)系統(tǒng)面臨新的挑戰(zhàn)，如跨境稅收管理和在線交易監(jiān)控。

金稅三期（2013-2018年），重點(diǎn)提升稅務(wù)系統(tǒng)的智能化和自動(dòng)化水平，引入了大數(shù)據(jù)分析和云計(jì)算技術(shù)。通過深化信息化應(yīng)用，金稅三期有效提高了稅收合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，但對(duì)于數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)的要求也隨之提高。

進(jìn)入金稅四期（2019至今），該階段標(biāo)志著“以數(shù)治稅”理念的全面落實(shí)，著重于利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，進(jìn)一步提升稅務(wù)管理的精細(xì)化和科學(xué)化。金稅四期的目標(biāo)是通過“放管服”改革，即簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)更高效的稅收管理和更優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)。

與前面三期相比，金稅四期的顯著特點(diǎn)包括：實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享與跨部門協(xié)作，通過建立統(tǒng)一的稅務(wù)數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)、海關(guān)、工商等多個(gè)部門之間的數(shù)據(jù)共享，這不僅提升了政策執(zhí)行的一致性，還加強(qiáng)了對(duì)稅基的監(jiān)控和稅收征管的全面性；更好的風(fēng)險(xiǎn)管理。利用大數(shù)據(jù)分析，金稅四期能更準(zhǔn)確地識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)和異常交易，提高反避稅和反洗錢的能力；智能化服務(wù)與業(yè)務(wù)合規(guī)能力。該系統(tǒng)推動(dòng)智能問答和自動(dòng)審核系統(tǒng)的應(yīng)用，降低納稅人的合規(guī)成本，同時(shí)提升稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作效率。

對(duì)于企業(yè)而言，金稅四期帶來了既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇。

一方面，金稅四期的“以數(shù)治稅”戰(zhàn)略通過加強(qiáng)數(shù)據(jù)的整合與應(yīng)用，對(duì)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、審計(jì)和報(bào)稅流程等，提出了更加嚴(yán)格的稅務(wù)合規(guī)要求。

例如，由于數(shù)據(jù)的透明性和實(shí)時(shí)性增強(qiáng)，企業(yè)需更加注重內(nèi)部控制和數(shù)據(jù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理流程的優(yōu)化。

另一方面，數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供了優(yōu)化財(cái)稅管理、提升透明度和增強(qiáng)決策支持能力的機(jī)會(huì)。企業(yè)可以通過部署先進(jìn)的財(cái)稅數(shù)智化系統(tǒng)，更好地整合內(nèi)部資源，提高財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理的自動(dòng)化水平。

從交易數(shù)字化到業(yè)財(cái)稅一體化，企業(yè)的進(jìn)階之路

通過全面推進(jìn)“以數(shù)治稅”，中國(guó)的稅務(wù)現(xiàn)代化邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐，同時(shí)也為企業(yè)帶來了轉(zhuǎn)型升級(jí)的新機(jī)遇。

那么，為了跟上財(cái)稅的最新發(fā)展步伐，企業(yè)應(yīng)該怎么做呢？具體來看，以下三個(gè)方面尤其重要：

以電子發(fā)票為起點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)交易全流程的數(shù)字化。

電子發(fā)票的引入是交易全流程數(shù)字化的重要一步，它不僅優(yōu)化了發(fā)票的處理流程，還為整個(gè)交易周期的數(shù)字化鋪平了道路。電子發(fā)票通過電子化處理方式，實(shí)現(xiàn)了發(fā)票的即時(shí)生成、發(fā)送、存儲(chǔ)和管理，大幅度提高了企業(yè)的財(cái)務(wù)效率和透明度。

電子發(fā)票消除了傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票處理過程中的人力物力成本，降低了出錯(cuò)率。通過與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的直接集成，電子發(fā)票能夠?qū)崟r(shí)更新交易數(shù)據(jù)，加速了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和稅務(wù)申報(bào)流程。此外，電子發(fā)票的追蹤和驗(yàn)證更加方便，有助于加強(qiáng)對(duì)假發(fā)票和逃稅行為的監(jiān)控。

在交易數(shù)字化基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)稅一體化。

業(yè)財(cái)稅一體化是指在企業(yè)內(nèi)部將業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)申報(bào)緊密結(jié)合的策略，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)流、資金流和業(yè)務(wù)流的全面整合。這種一體化模式能夠提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并優(yōu)化財(cái)務(wù)決策。

業(yè)財(cái)稅一體化通過自動(dòng)化和數(shù)字化的手段，使得業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)記錄之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換更加即時(shí)和精準(zhǔn)。這種無縫的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)減少了人為錯(cuò)誤，加速了財(cái)務(wù)報(bào)告和稅務(wù)申報(bào)的處理時(shí)間，使得企業(yè)可以更快地響應(yīng)市場(chǎng)變動(dòng)及調(diào)整策略。而且，一體化系統(tǒng)通過集中管理數(shù)據(jù)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)透明度，為稅務(wù)規(guī)劃提供了實(shí)時(shí)的、全面的信息支持，有助于企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)節(jié)約機(jī)會(huì)并避免稅務(wù)違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，業(yè)財(cái)稅一體化還能提升決策質(zhì)量。通過對(duì)財(cái)務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)的深入分析，企業(yè)管理層能夠得到更全面的經(jīng)營(yíng)視角，制定更有效的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)策略，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。這種模式不僅提升了企業(yè)的內(nèi)部管理效率，還強(qiáng)化了企業(yè)的市場(chǎng)適應(yīng)能力和整體競(jìng)爭(zhēng)力。

整個(gè)供應(yīng)鏈的數(shù)字化，構(gòu)建數(shù)字商業(yè)網(wǎng)絡(luò)。

供應(yīng)鏈全面數(shù)字化，是指通過信息技術(shù)將供應(yīng)鏈中的所有環(huán)節(jié)—從原材料采購(gòu)、產(chǎn)品生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)物流到銷售和客戶服務(wù)—進(jìn)行數(shù)字化管理。這一過程涉及到大量的數(shù)據(jù)收集、處理和分析，目的是提高供應(yīng)鏈的透明度、效率和靈活性。供應(yīng)鏈全面數(shù)字化的好處，包括成本降低、庫(kù)存優(yōu)化、交貨時(shí)間縮短和客戶滿意度提高。

從電子發(fā)票到業(yè)財(cái)稅一體化，再到供應(yīng)鏈的全面數(shù)字化，每一步都是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的重要組成部分。

當(dāng)然，企業(yè)的財(cái)稅數(shù)智化轉(zhuǎn)型，單靠自己是沒辦法完成的，還需要優(yōu)秀的技術(shù)產(chǎn)品供應(yīng)商，作為自己的“黃金搭檔”。那么，一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)稅數(shù)智化服務(wù)商應(yīng)該提供哪些服務(wù)，具備什么特點(diǎn)呢？接下來，我們以百望云為例，來進(jìn)行分析。

百望云通過其財(cái)稅數(shù)字化解決方案，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和稅務(wù)的無縫銜接與深度融合。這一過程起始于電子票據(jù)的合規(guī)管理，百望云提供的電子發(fā)票服務(wù)不僅確保了票據(jù)的合法性與安全性，而且通過自動(dòng)化工具顯著提高了票據(jù)處理的效率。

在智能財(cái)稅管理方面，百望云利用人工智能技術(shù)自動(dòng)化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理，使企業(yè)能夠快速準(zhǔn)確地完成財(cái)務(wù)報(bào)告和稅務(wù)申報(bào)，極大提升了財(cái)務(wù)工作的效率和質(zhì)量。同時(shí)，智能風(fēng)控服務(wù)幫助企業(yè)識(shí)別和緩解潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

此外，百望云的智能供應(yīng)鏈協(xié)同解決方案進(jìn)一步將財(cái)務(wù)管理延伸到整個(gè)供應(yīng)鏈，通過數(shù)字化手段提高供應(yīng)鏈的透明度和協(xié)同效率，優(yōu)化了企業(yè)的采購(gòu)、庫(kù)存和物流管理。

整體而言，百望云的業(yè)財(cái)稅業(yè)務(wù)通過一系列創(chuàng)新技術(shù)與服務(wù)，幫助企業(yè)構(gòu)建起一個(gè)高效、透明、智能的財(cái)務(wù)管理體系，不僅提高了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，也為企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供了堅(jiān)實(shí)的支持。

接下來，我們來看一個(gè)具體的客戶案例。

首都鋼鐵集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“首鋼集團(tuán)”），是中國(guó)規(guī)模大、影響廣的大型鋼鐵企業(yè)之一。在財(cái)稅數(shù)智化方面，首鋼集團(tuán)面臨的主要痛點(diǎn)是其傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式—"簿記員"模式—已無法滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需求。為了實(shí)現(xiàn)向“價(jià)值架構(gòu)師”的轉(zhuǎn)型，集團(tuán)需要一個(gè)能夠支持這一變革的高效、自動(dòng)化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

為解決這一挑戰(zhàn)，百望云為首鋼集團(tuán)定制開發(fā)了一個(gè)全新的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用數(shù)字化和自動(dòng)化技術(shù)，全面覆蓋了首鋼集團(tuán)進(jìn)銷項(xiàng)的應(yīng)用全流程，從根本上提升了發(fā)票管理的效率和準(zhǔn)確性。此外，通過建立以財(cái)務(wù)共享為核心的集團(tuán)統(tǒng)一管控體系，百望云的解決方案確保了集團(tuán)與下屬單位間的流程貫通與數(shù)據(jù)集成，滿足了從基層到高層的各級(jí)操作與監(jiān)管需求。

新的財(cái)務(wù)平臺(tái)不僅重新梳理了發(fā)票管理、應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，還實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化。這一轉(zhuǎn)變極大提升了財(cái)務(wù)工作的能效，使得首鋼集團(tuán)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)能夠?qū)⒏嗑D(zhuǎn)向高價(jià)值活動(dòng)，如資源優(yōu)化和戰(zhàn)略規(guī)劃支持，從而真正提升了財(cái)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造及管控支撐能力。

終于熬到財(cái)稅數(shù)字化企業(yè)的春天——數(shù)據(jù)資產(chǎn)化、要素化

在此次論壇上，楊正道拋出了一個(gè)觀點(diǎn)——數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，是財(cái)稅人苦苦等待的“春天”。

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化對(duì)財(cái)稅業(yè)務(wù)的影響深遠(yuǎn)，它不僅改變了財(cái)稅數(shù)據(jù)的管理方式，還極大地提高了財(cái)稅決策的效率和準(zhǔn)確性，對(duì)財(cái)稅體系產(chǎn)生多方面的影響。

例如，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化使得企業(yè)能夠通過高度精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)分析，來進(jìn)行稅務(wù)籌劃和風(fēng)險(xiǎn)管理。傳統(tǒng)上，稅務(wù)籌劃和合規(guī)往往依賴于歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)判斷，而數(shù)據(jù)資產(chǎn)化則提供了實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析的能力。企業(yè)可以實(shí)時(shí)監(jiān)控其稅務(wù)狀況，及時(shí)調(diào)整策略以應(yīng)對(duì)稅法變化或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的波動(dòng)。

數(shù)據(jù)資產(chǎn)化強(qiáng)化了預(yù)算控制和成本管理的精度，通過分析實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，企業(yè)可以更有效地監(jiān)控和控制成本，及時(shí)調(diào)整預(yù)算分配。數(shù)據(jù)資產(chǎn)化還允許企業(yè)進(jìn)行成本預(yù)測(cè)和趨勢(shì)分析，通過預(yù)測(cè)模型幫助企業(yè)識(shí)別潛在的成本節(jié)約機(jī)會(huì)。這種精細(xì)化的成本控制和預(yù)算管理幫助企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中保持靈活性和盈利能力。

目前，不少財(cái)稅企業(yè)都在布局?jǐn)?shù)據(jù)資產(chǎn)化相關(guān)業(yè)務(wù)。以百望云為例，通過先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，百望云提供深入的業(yè)務(wù)洞察，支持企業(yè)在稅務(wù)和財(cái)務(wù)策略上做出精準(zhǔn)決策，從而優(yōu)化資源配置和市場(chǎng)反應(yīng)速度。百望云還推動(dòng)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，幫助企業(yè)開發(fā)新的商業(yè)模式和服務(wù)，增強(qiáng)客戶粘性和滿意度。此外，百望云確保數(shù)據(jù)安全和合規(guī)，通過全面的安全措施保護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)，降低風(fēng)險(xiǎn)。通過這些綜合服務(wù)，百望云助力企業(yè)提升整體運(yùn)營(yíng)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

大模型，財(cái)稅智能化的絕佳載體

在財(cái)稅數(shù)字化的基礎(chǔ)上更進(jìn)一步，就是財(cái)稅的智能化。隨著大模型技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用落地，財(cái)稅智能化有了更強(qiáng)大的工具。引入大模型技術(shù)，有廣闊的應(yīng)用前景。

在此次論壇上，百望云推出了一款經(jīng)營(yíng)合規(guī)大模型。

續(xù)巖 百望云首席咨詢專家、咨詢方案總經(jīng)理

百望云的企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)大模型，在智能合規(guī)開票和供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，都有重要的應(yīng)用價(jià)值。

例如，這一模型通過集成發(fā)票數(shù)據(jù)、申報(bào)數(shù)據(jù)以及行業(yè)大數(shù)據(jù)，構(gòu)建了一個(gè)全面的數(shù)據(jù)視圖，使企業(yè)能夠在更寬廣的數(shù)據(jù)背景下審視自身的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。此種方法不僅提高了數(shù)據(jù)利用效率，還增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的精確度。

在具體應(yīng)用中，該模型特別強(qiáng)調(diào)發(fā)票管理和供應(yīng)鏈協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)分析。通過對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)的深入挖掘，模型能識(shí)別出不規(guī)則開票行為和潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而在問題發(fā)生前為企業(yè)提供預(yù)警。同時(shí)，模型還能分析供應(yīng)鏈中的數(shù)據(jù)流動(dòng)，識(shí)別由于供應(yīng)商不穩(wěn)定或市場(chǎng)波動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支持企業(yè)在供應(yīng)鏈管理中做出更合理的策略調(diào)整。

這些應(yīng)用場(chǎng)景不僅展示了大模型在實(shí)際操作中的高效性和實(shí)用性，也體現(xiàn)了百望云技術(shù)在幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和業(yè)務(wù)優(yōu)化方面的強(qiáng)大能力。

財(cái)務(wù)數(shù)智化不僅僅是企業(yè)數(shù)字化的需求，而是現(xiàn)代企業(yè)生存和競(jìng)爭(zhēng)的必然選擇。企業(yè)將更加依賴高效的數(shù)據(jù)分析和智能化決策支持系統(tǒng)，以提高財(cái)務(wù)決策的速度和準(zhǔn)確性。業(yè)財(cái)稅一體化將成為優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理和增強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)能力的重要手段。隨著政策的進(jìn)一步明確和技術(shù)的持續(xù)創(chuàng)新，企業(yè)將能夠更好地整合內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)的無縫對(duì)接，提升整體運(yùn)營(yíng)效率。此外，隨著數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的逐漸深入，企業(yè)將能夠更有效地管理和利用其數(shù)據(jù)資源，為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值。

展望未來，企業(yè)將在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的道路上邁出更堅(jiān)實(shí)的步伐，通過實(shí)施先進(jìn)的財(cái)稅智能化解決方案和大模型技術(shù)，不僅能夠應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)峻的稅務(wù)合規(guī)挑戰(zhàn)，還能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。百望云等前沿技術(shù)服務(wù)提供商將繼續(xù)發(fā)揮關(guān)鍵作用，支持企業(yè)在這一變革中實(shí)現(xiàn)持續(xù)成長(zhǎng)和創(chuàng)新。

來源：數(shù)據(jù)猿